この納税シーズンは、政府機関の閉鎖と新たな税法の規定が衝突し、混乱と非効率の完璧な嵐を引き起こすという興味深いシーズンになることが予想されます。
シャットダウンの影響については、後の投稿で説明します。現時点では、減税および雇用に関する法律が納税者が利用できる控除と控除をどのように変更したかを理解することが重要です。 2018 年度の税額控除について知っておくべきことは次のとおりです。 (情報は次のとおりです。)2018年の税額控除はこちら。）
税額控除
税額控除は、税金を支払う所得を減らすことで税金を減らします。たとえば、あなたの収入が 50,000 ドルで、今年 12,000 ドルの標準控除を受ける場合、38,000 ドルの税金を支払うことになります。 (自分の収入がどのように課税されるか知りたい場合は、この記事を読んでください。限界税率。）
標準控除を受けるオプションがあります。
標準控除：税法により、2018年の標準控除額は個人の場合は12,000ドル、夫婦の場合は24,000ドルに引き上げられ、より多くの申告者にとってより魅力的なものになりました。
または控除額を箇条書きにします。控除額が 12,000 ドルを超える場合は、明細を選択することもできます。例えば：
住宅ローンの金利: 1 軒目の住宅、2 軒目の住宅、住宅担保ローン、または住宅担保融資枠 (住宅の拡張/改善にローンが使用された場合) に住宅ローンを設定している場合は、そのローンの利息の支払いを控除できます。最大75万ドルまで。これは2017年の100万ドルから減少しています。
州および地方の所得税: 州税および地方税を控除できます。ただし、2017 年の税法の規定により、州税、地方税、固定資産税を合わせて最大 10,000 ドルまでしか控除できません。
固定資産税: 住宅所有者の場合、固定資産税を控除できます。ただし、前述したように、州税、地方税、固定資産税を合わせて最大 10,000 ドルを控除できます。
医療費: 医療費 (処方箋費用、保険料など) が調整後の総収入の 7.5% を超えた場合、医療費を控除できます。 2019 年には、AGI の 10% を超える経費のみ控除できます。 （「調整総所得（AGI）は、課税所得から控除、従来のIRAへの拠出金、学生ローン利息などの所得調整額を差し引いたものです」と説明されています。ターボタックス。）
投資利息: これは、かなり変わりました基本的に、課税対象の投資を購入するために借りたお金に対して支払った利息は、投資から得た金額まで控除できます。
慈善活動: IRS によると、「適格な組織に対して行われた金銭または財産の寄付は、調整された総収入の最大 50% まで」控除できます。現金のみのギフトについては、税法により税率が引き上げられました。AGIの60パーセントまでに制限。
過去数年間に使用した可能性のある他の控除が考えられます法律に基づいて排除される2018年以降に解決された離婚に伴う慰謝料、従業員の事業費、投資費用、引っ越し費用、個人控除、納税準備費用が含まれます。
項目化されていない控除
項目別に分けていない場合でも、専門的には「所得調整額」または「限度額を超える控除」と呼ばれる、受けられる控除がいくつかあります。これらの調整により、AGI と全体の税額が削減されます。
健康貯蓄口座控除: 私たちが HSA のようなものの節税効率を常に称賛していることをご存知ですか?ここでその一部が登場します。あなたが寄付したお金は非課税になるだけでなく、寄付した金額を控除することもできます。
IRAの寄付: 従来の IRA (Roth ではない) に寄付した場合、次の場合にその金額を控除できます。一定の資格を満たしている。
教育者の経費: 教師の場合、備品購入に自己負担した最大 250 ドルを控除できます。
学生ローンの金利: 2,500 ドル、または公的または民間の学生ローンに支払った利子の合計額のいずれか小さい方を控除できます。これらの資格を満たす。
自営業税。自営業の場合は、従業員税と雇用主税の両方を支払っているため、メディケア税と社会保障税の雇用主部分を控除できます。
自営業の退職金: をお持ちの場合は、9月アイラまたは SIMPLE IRA または 401(k) の場合は、その年に寄付した全額を控除できます。
自営業保険料: 配偶者が仕事により保険に加入できない場合、あなたとあなたの家族のために支払った健康保険料の 100 パーセントを控除できます。
それは良い出発点です。税務専門家と協力している場合 (または TurboTax などのソフトウェアを使用している場合)、他に何が欠けているかを必ず尋ねてください。そして、私たちの記事にご期待ください2018年の税額控除。
