2018 年の納税申告書の作成に取り組んでいる場合は、IRS の怒りを招かないように (まあ、とにかくペナルティがかかりますが)、その年の IRA の拠出金と支出を必ず再確認してください。
特に探すべきことが 2 つあります。CNBCが報じた: 70 1/2 以上の場合に必要な最小分配 (RMD) を受け取ったかどうか、および寄付が多すぎたかどうか。
RMD をスキップする
従来の IRA から RMD を見逃すことは、特に大きな損失をもたらすミスです。あなたが徴収しない場合、IRS は他の税金に加えて支出の 50 パーセントを請求します。キプリンガー実際にどのようになるかを説明します。
あなたが 200,000 ドル相当の IRA を持っていて、72 歳の場合、あなたの RMD は約 7,813 ドルになります。何らかの理由で必要な分配金を受け取れなかった場合、IRS に 3,907 ドルの罰金を支払う義務がある可能性があります。
ただし、これは、特に今すぐに発見できれば修正するのは簡単です。すぐに配布物を入手してから、ファイルを提出する必要があります。納税フォーム 5329、「適格プラン（IRAを含む）およびその他の税制上の優遇口座に対する追加税」。必ず罰金の免除を要求し（IRSが合理的な間違いであるとみなした場合に限ります）、何が起こったのかを説明する手紙を添付してください。キプリンガー氏は、IRSが何を「合理的」と認めるかについての実際の指針はないが、受け入れられる「可能性は十分にある」と報告している。
今後これを回避するには、設定された日付での自動支払いについてアカウント管理者に相談してください。 (そして、次のものがあることに注意してください必要な最低分配額はありませんロスと一緒に。）
節約しすぎ
2018年のIRAまたはRothの拠出限度額は5,500ドル、50歳以上の場合は6,500ドルでした。それ以上の寄付をした場合、または 70 歳半以上で従来の IRA に少しでも寄付した場合は、6%の税金罰金。
忘れていたり、ルールを知らなかったりしたために、誤ってその金額を超えて寄付してしまった可能性があります。 Roth をお持ちの場合は、おそらく収入の変化、たとえばボーナスや新しい仕事での昇給が考えられます。所得制限を超えてしまう。理由が何であれ、納税を申告する前にこれに気づいた場合は、納税期限までに超過拠出金と収益を引き出すことができます。
「4月15日または10月15日のいずれかの期限より前に超過寄付と収益を削除した場合、収益は通常の所得として課税されます」と書いています。ヴァンガード。 「そして、59歳半未満の場合は、10パーセントの早期撤退ペナルティが課せられます。」
それ以外の場合は、2018 年に基準を超えて寄付した金額だけ、今年の IRA/Roth 拠出額を減額することもできるかもしれません。翌年の拠出額を 4,500 ドルに制限することで、超過額を受け取ることができます」とバンガードは指摘しています。ただし、状況を改善するまでは、その 6 パーセントのペナルティを支払う必要があります。
Roth を所有していて、特に所得制限の問題に対処している場合は、RothaIRA.comは、拠出金を通常のIRA拠出金として再特徴付けることを推奨しています（注：2018年の全体の限度額は依然として5,500ドルです。これは、あなたの収入がロスの基準である共同申告の個人の場合は19万9,000ドル、単身者の場合は13万5,000ドルを超える場合に限る）。
各給与期間ごとの拠出額の計算を誤ったために節約しすぎた場合は、サービサーと協力して正確な拠出を自動化することで、将来的には簡単に修正できます。今年の寄付制限は次のとおりであることに注意してください。2018年より500ドル高い。