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個人退職口座 (IRA) は、職場で退職金がある場合でも、課税所得のある人なら誰でも利用できます。他のタイプの退職金口座と同様に、IRA は税制面で有利です。従来の IRA に寄付すると、現在は税額控除の恩恵を受けることができますが、Roth IRA は将来非課税で引き出すことができます。 IRA の年間拠出限度額は、他の種類の税制優遇口座に比べて比較的低く、2024 年の IRA への合計額は最大 7,000 ドル、50 歳以上の場合は 8,000 ドルです。
複数の IRA (たとえば、Roth IRA と従来の IRA) をお持ちの場合は、それぞれ 7,000 ドルではなく、両方で 7,000 ドルを寄付することができます。これは必要に応じて分割できますが、Roth の寄付の制限あなたの収入と申告状況に基づいて。 (それもあります従来のIRAの控除限度額あなたまたは配偶者が雇用主主催の退職金制度に加入している場合。）
税制優遇を受けるために一部の退職金口座に拠出する期限は 12 月 31 日ですが、IRA への拠出にはさらに数か月の余裕があります。
IRA拠出金の期限はいつですか?
IRA の年間限度額を拠出できる最終日は、その課税年度の申告期限となります。例えば、2025 年 4 月 15 日までの期限があります— 2024 年の納税申告書が期限になるとき — 2024 年の IRA 拠出金を最大限に活用するために。 2025 年の拠出は 2026 年 4 月 15 日まで行うことができます。
申告書の提出延長を申請しても、IRA 拠出の期限は延長されません。
年間拠出額を最大限に活用する理由
何らかの理由で 2024 年の IRA の上限に達しなかった場合（たとえば、年の後半に口座を開設した場合や、年間を通じて少額の拠出を行った場合など）、追加の拠出だけでなく、2025 年の初めにも拠出を適用できます。手元の現金を 2024 年の限度額まで増やす。最終的に収入が増えたり、年の後半に追加の投資資金が増えたりした場合は、両方の年で最大の税制上の優遇措置を利用することができます。年末までに 2025 年を最大限に活用して先回りして、2026 年の初めに翌年に向けてより大きな一時金を拠出する準備を整えることもできるかもしれません (早期投資は複利の効果を上げるためのより多くの時間を意味します）。
お金と投資に対する最善の行動は個人の状況によって異なります。大きな決定を下す前に、常に税務の専門家に相談することをお勧めします。
拠出の希望課税年度を変更する方法
一般的に、IRA への拠出はデフォルトでその拠出が行われた課税年度に適用されます。2024 年 12 月 31 日より前に行われた拠出は 2024 年の限度額に適用され、2025 年 1 月 1 日以降に行われた拠出は 2024 年の限度額に適用されます。 2025 年。1 月 1 日以降に入金された資金を前課税年度に適用したい場合は、口座を管理する証券会社にお問い合わせください。おそらく 4 月 15 日までは事前または遡及的にこれを行うことができますが、納税年度の設定を管理する証券会社のプロセスを確認する必要があります。
誤って年間限度額を超えて寄付した場合でも、申告書が提出されるまで超過額を送金または引き出しする必要があります。さもないと、その金額に対して 6% の税金ペナルティを支払うことになります。
