たぶんあなたは最初の仕事を始めましたあるいはあなたかもしれませんフリーランス生活を諦めたフルタイム雇用の場合。どのようなシナリオであっても、初めて W-4 に記入する場合は、すべてのフィールド、ワークシート、フォームに少し混乱するかもしれません。はい、IRS は物事を混乱させることがあります。一度に一歩ずつ進めてみましょう。
個人情報を入力してください
新しい仕事を始めるとき従業員として、新しい雇用主はあなたにW-4。 W-4 は 4 ページの IRS フォームで、基本的に税金を賄うために給与からいくらを差し引くかを雇用主に通知します。2020年に変更されました人々が可能な限り正確な源泉徴収を要求できるようにするため。
ステップ 1: 個人情報を入力するかなり簡単なはずです。名前、住所、社会保障番号を入力し (まだ SSN を覚えていない場合は、この機会に覚えておくとよいでしょう)、独身か、夫婦で共同申告しているか、世帯主かを示します。
おそらく「世帯主」という用語がこのセクションで唯一わかりにくい部分ですが、IRS は「世帯主」の意味をフォーム上で次のように説明しています。「未婚で、維持費の半分以上を支払っている場合にのみチェックしてください」自分自身と適格な個人のための家を建ててください。」それがあなたではない場合は、ボックスをチェックしないでください。
免除に関する注意事項
源泉徴収が免除されている場合は、ステップ 1(a)、ステップ 1(b)、およびステップ 5 を完了するだけで済みます。その後、フォーム W-4 のステップ 4(c) の下のスペースに「免除」と記入できます。 ）。一般に、免除を申請できるのは、納税義務がない場合、つまり昨年は収入があったために税金を支払う義務がなかった場合、または納税申告書を提出する必要がまったくなかった場合のみです。
ただし、実際に免除されていない場合は、免除を申請する必要はありません。給与からは連邦所得税が天引きされないため、4月に納税すると、遅延損害金を含む巨額の税金が請求されることになります。
あなたとあなたの配偶者が就いている仕事の数を数えてください（該当する場合）
ここからが少し混乱し始めます。ステップ 2: 複数の仕事または配偶者の仕事では、「(1) 同時に複数の仕事に就いている場合、または (2) 結婚していて共同で申告し、配偶者も働いている場合は、このステップを完了してください。」と求められます。これらのシナリオのどちらにも当てはまらない場合、つまり仕事が 1 つしかない場合、または配偶者が失業している場合は、このセクションをスキップできます。簡単、簡単！
あなたとあなたの配偶者がほぼ同じ給与の仕事に就いている場合は、ボックス C にチェックを入れて、それぞれが 1 つの仕事に就き、収入が同じであることを示した後、このセクションをスキップすることもできます。 (配偶者も W-4 のボックス C にチェックを入れてください。)
複数の仕事を掛け持ちしている場合、またはあなたとあなたの配偶者が両方とも給与に差がある仕事に就いている場合は、3 ページ目に戻って次の項目を完了する必要があります。ステップ 2(b) - 複数のジョブのワークシート— あるいは、ワークシートをスキップしてオンラインの IRS を利用することも考えられます。源泉徴収税の見積もり、同じ質問をしますが、自分で答えを計算する必要はありません。 （オンライン見積りを強くお勧めします。）
いずれにせよ、最終的には「追加源泉徴収」番号を取得することになるでしょう。これは、納税申告書を提出する際に追加の税金を支払うことを防ぐために、各給与期間から差し引かれる追加の金額を表します。 (オンライン見積もりを使用している場合、この番号は「源泉徴収額を調整する方法」というサブ見出しの下に表示されます。) この追加の源泉徴収番号は、W-4 フォームのステップ 4 の 4 行目 (c) に記載されます。
扶養家族（いる場合）を請求します
複数の仕事を持っている場合、または結婚していて夫婦がそれぞれ仕事を持っていて共同で申告する場合は、完了する必要があるのはステップ 3: 扶養家族の請求のためにこれらの仕事の 1 つ。 IRS は、最も給与の高い仕事に関連付けられた W-4 フォームのステップ 3 を完了することを推奨しています。あなた (またはあなたの配偶者) の他の W-4 フォームでは、空白のままにしておきます。
ステップ 3 は非常に簡単です。あなたの収入が 200,000 ドル以下 (結婚して共同で申告する場合は 400,000 ドル以下) の場合は、17 歳未満の対象となる各子供に 2,000 ドルを掛け、追加の扶養家族ごとに 500 ドルを掛けます。数字を足し、合計を書き留めれば完了です。
その他の調整を行う (該当する場合)
ステップ 4 (オプション): その他の調整名前が示すように、オプションです。これもかなりややこしいので、一緒に見ていきましょう。
あなたが複数の仕事を持っている場合、または結婚していて共同で申告し、あなたとあなたの配偶者がそれぞれ仕事を持っている場合は、行 4(a) と 4(b) にのみ記入する必要があります。これらの仕事の 1 つ。繰り返しになりますが、IRS は、最も給与の高い仕事に関連する W-4 フォームにこれらの行を記入することを推奨しています。他の W-4 フォームでは、その 2 行を空白のままにしておきます。
行 4(a) では、利子、配当、退職所得など、仕事から得られないその他すべての課税所得を集計するよう求められます。そうすれば、必要な税金を今すぐ給料から差し引くことができるので、後で支払う必要がなくなります。
4 行目 (b) では、3 ページを開いて記入するよう求められます。ステップ 4(b) - 控除ワークシート。このワークシートは、自分の生活がより良いかどうかを判断するのに役立ちます標準控除を計算するか、控除を項目別にする。 (重要な注意: このリンクは、2019 課税年度を反映する記事に移動します。2020年に基礎控除が増加しました.) 学生ローンの利子や控除対象となる IRA 拠出金など、その他の該当する税額控除も集計することができます。
4(a) と 4(b) を記入したら、あとは 4(c) 行目を記入するだけです。これは、各給与期間ごとに源泉徴収したい追加税額を示します。ステップ 2 を完了したときにすでにその数値を計算している場合は、これで完了です。そうでない場合は、オンラインの IRS を使用することをお勧めします源泉徴収税の見積もり追加の源泉徴収が必要かどうかを判断します。
W-4 に署名して提出してください
ついにその時が来ましたステップ 5: ここに署名します。ワークシートに署名し、雇用主に渡します。それで終わりです！適切な金額を給与から天引きする必要があります。 4 月に多額の借金を負うことはありませんが、多額の払い戻しも受けられません。
生活に大きな変化があった場合には、このフォームも更新する必要があります。新しい仕事に就いた場合は、当然ながら新しい W-4 に記入することになりますが、結婚したり、子供が生まれた場合、または再就職した場合は、新しい W-4 を要求し、それに応じて調整することになります。
この投稿はもともと 2017 年に公開され、より最新かつ正確な情報を提供するために 2019 年に更新されました。 2020 年 7 月 9 日に Nicole Dieker によって再度更新され、次の変更が加えられました: 更新されたリンク、現在のスタイルを反映する新しい見出し、および現在の税法を反映する更新された情報。
