最新の税務書類をまだ紛失したり捨てたりしていないことを願っています。もう一度納税シーズンを乗り切った後でも、今後数年間はこれらの書類を安全な場所に保管しておく必要があります。
納税申告書は永久に保管しておく必要があります (すべての電子コピーで問題ありません)。それは必ずしも IRS の利益のためではありませんが、一部の債権者や他の種類の金融機関は、IRS が関心を持たなくなった後もこの文書を要求する可能性があるためです。
ただし、サポート文書を保持する長さは異なります。 IRS推奨します通常、申請日から 3 年間（一部の例外を除く）監査を開始するその期間内である一方で、一部の税務専門家は 7 年間の方が適切だと主張しています。
少なくとも 3 年間は保管しておきたい書類は次のとおりです。
W-2
1099 収入報告
キャピタルゲイン、配当、利息を報告する 1099
フォーム 1098（住宅ローン利息控除のため）
慈善活動の領収書
控除項目を追跡したその他の書類 (慰謝料、走行距離記録、経費など)
繰り返しになりますが、これらすべての情報をどのようにファイルするかは完全にあなた次第です。おそらく人々にとって電子的な方法が最も便利ですが、IRS は電子メールの保管方法を規定していません。
無期限に保管しておきたいその他の種類の書類には、次のようなものがあります。
フォーム 8606、控除対象外の IRA 拠出金に対してすでに税金を支払ったことを証明します。
フォーム 5498、IRA への寄付の場合
関連するあらゆる書類償却、住宅（またはその他の種類の不動産）の購入または売却（保険フォームの決算報告書、固定資産税評価額など）
株式の損失の償却に関する書類
IRS は、収入を 25% 以上過少申告した場合、記録を 6 年間保管するよう指示しています。また、申告をしなかったり、不正な申告をした場合には、IRSがアドバイス返品を無期限に保管してください。法律に違反した場合、監査には時効はありません。
この投稿はもともと 2018 年 4 月 26 日に公開され、2020 年 3 月 23 日に Lisa Rowan によって更新されました。更新内容は次のとおりです。 変更されたフィーチャー画像。元の投稿に固有の日付を削除しました。リンクの正確性をチェックしました。明確にするためにテキストの一部を改訂および再フォーマットしました。
