新学期も真っ盛りで、多くの新卒者が大学に入学しました。 2 つの一般的な教育税優遇措置を受ける資格があるかどうかを確認する良い機会です。アメリカの機会税額控除または生涯学習クレジット。
これらの税額控除は、資格のある学生 (自分、配偶者、扶養家族など) に適格な経費がある納税者が利用できます。 IRSは次のように説明しています。
American Opportunity Tax Credit は対象となる学生ごとにクレジットを提供し、Lifetime Learning Credit は納税申告ごとに最大のクレジットを提供します。多くの場合、納税者はこれらの両方の単位を取得する資格がありますが、特定の年の特定の学生に対して請求できるのはどちらか 1 つだけです。納税申告書でこれらの控除を請求するには、納税者はフォーム 1040 または 1040A を提出し、必要事項を記入する必要があります。
フォーム 8863
、教育単位..
もちろん資格が必要で、控除額は収入に応じて異なります。 IRS が説明しているように、学生は通常、フォーム 1098-T学校からの通知には、その課税年度に支払われた授業料または請求された授業料の詳細が記載されています。 「ただし、このフォームに表示される金額は、納税者がこれらの税額控除を請求できる金額と異なる場合があります」と IRS は述べています。
資格があるかどうかを確認するには、次のサイトにアクセスしてください。教育クレジット Web ページそして IRS にもインタラクティブな税務アシスタント ツール資格があるかどうかがわかります。詳細については、以下のリンクをご覧ください。
保護者と学生へのリマインダー: 2016 年および今後数年間の大学税額控除を確認してください| IRS.gov
写真提供者ジョン・キーン。
