SECURE 2.0 は 2022 年末に法律として署名されました。「退職強化のためのすべてのコミュニティの準備」を意味するこの法律の第 2 版は、米国の退職制度の改善を継続することを目的としています。退職が遠い方であっても、すぐに近づいている方であっても、SECURE 2.0 が退職後の計画にどのような影響を与えるかについて知っておくべきことをここでご紹介します。
必要な最小配分の変更
必要最低分配金 (RMD) は、IRS が定めた毎年退職金口座から引き出す必要がある金額です。 SECURE 2.0 は、いくつかの方法で RMD の打撃を軽減します。
まず、RMDの受け取りを開始できる年齢は2023年に73歳に引き上げられ、2033年には再び75歳に引き上げられる予定だ。これにより、貯蓄者はさらに1年間納税猶予を受けることができる（以前の年齢は2022年に70.5歳だった）。
以前は、期限までに RMD を取得できなかった場合、50% のペナルティが課せられていました。 SECURE 2.0 では、RMD を取得しなかった場合のペナルティは RMD 額の 25% に減少しました。エラーが合理的かつ適時に修正された場合、ペナルティはさらに 10% に減額される可能性があります。さらに、RMD を取得できなかったのが理解できる間違いの結果であることを証明できれば、ペナルティを完全に免除してもらえる可能性があります。そして 2024 年からは、雇用主の退職金制度において Roth アカウントからの RMD は必要なくなります。こうした緩和されたルールは、単純な見落としで締め切りに間に合わない可能性がある多くの貯蓄者にとって朗報です。
高齢労働者の再加入拠出額の変更
現在、50 歳以上であれば、キャッチアップ拠出ルールにより、退職金貯蓄口座に通常よりも多くの資金を追加することができます。その年の標準拠出限度額。 2025 年になると、401(k)、403(b)、政府のプラン、および IRA 口座保有者に対するこれらのキャッチアップ拠出額が増加します。これにより、退職金の支払いを遅らせた人（またはまだ貯蓄を始めていない人）は誰でも、退職年齢に達する前に「取り戻す」ことができます。
従来の IRA と Roth IRA の場合、キャッチアップ拠出額は以前は 1,000 ドルに固定されていました。 2024 年から、1,000 ドルの額はインフレに応じて毎年調整されます (すでに基準額と同様)。
401(k) およびその他の雇用主提供プランの場合、50 歳以上の労働者の 2022 年のキャッチアップ拠出限度額は 6,500 ドルで、2023 年は 7,500 ドルです。 SECURE 2.0 では、ほとんどの場合、労働者に対する特別キャッチアップ拠出金の上限が定められています。 60 歳から 63 歳の場合は、10,000 ドルまたは「標準」キャッチアップ拠出額の 150% のいずれか大きい方となります。 2024 年。10,000 ドルの金額は、2026 年から毎年インフレに応じて調整されます。
若手社員にも変化を
たとえ退職が数十年先であっても、SECURE 2.0 の規定は、長期的な貯蓄を最大限に活用する方法に影響を与える可能性があります。
401(k) 自動登録
2025 年から、401(k) プランを提供する雇用主は、従業員がオプトアウトしない限り、従業員をプランに自動登録することが義務付けられます。自動登録率は 3 ～ 10% になります。
緊急時の貯蓄へのアクセスが向上
SECURE 2.0 のハイライトの 1 つは、従業員が 59 歳半未満の場合、早期引き出しに対する通常の 10% の税金罰金を支払うことなく、緊急費用に備えて退職口座から最大 1,000 ドルを引き出すことができることです。企業はまた、従業員が自動給与天引きを通じて2500ドルを上限に緊急貯蓄口座を開設できるようにすることもできる。
SECURE 2.0 に含まれるすべての規定の完全な概要については、次のリンクを参照してください。ここで詳しい情報を読む。この法律が貯蓄者により柔軟でより大きな保護を提供することは明らかですが、退職後の計画は人それぞれ異なります。 SECURE 2.0 の変更が個人にどのように適用されるかを理解するには、財務アドバイザーまたは税務専門家に必ず相談してください。
