IRS が納税義務を負っている場合、税金の申告が遅れてもペナルティはありませんあなたお金。でも、借りがあるなら彼らお金の問題、物事は非常に急速に醜くなる可能性があります。何年も税金を申告していない場合に知っておくべきこと、そして行うべきことは次のとおりです。
まず、返金の期限があると考えている場合、一番心配するのは、テーブルの上にお金が残っていることです。しかし、そのお金のあなたの取り分を請求するチャンスは永遠に続くわけではありません。アンクル・サムがあなたに借りているものを回収できる期限は 3 年しかありません。支払う必要がない場合は申告が遅れてもペナルティはないため、借金がある場合はすぐに申告する必要があります。
しかし、あなたが税金を申告していなかったとしましょう。借りているお金。あるいは、申請はしたものの未払いかもしれません。いずれにせよ、IRSとトラブルになる可能性があります。
税金を支払わないとどうなるか
厳密に言えば、滞納した税金を支払わないことは軽犯罪とみなされ、最長1年間の懲役刑に処される可能性があるという。コーネル大学ロースクール法律情報研究所。とはいえ、公認会計士（CPA）であり、Fraim, Cawley & Company, CPASのパートナーであるデイビッド・コーリー氏は、刑務所に行く可能性は低いと説明した。レンディングツリー:
納税申告書に嘘をついたり、申告書を全く提出しなかったりして脱税を行った場合、刑事告発の対象となる可能性がありますが、納税者が税金を支払うのに十分なお金がないからといって刑務所に行くことはありません。
一般的には、支払うべき税金に対して罰金と利子を支払うだけですが、申告しなかった場合の罰金は重大です。 IRS は、借りている金額に対して月あたり最大 5%、最大 25% の無申告ペナルティを課します。また、申告期限後に未払いの税金に対して利息を支払う必要があります（最新の更新情報を確認してください）。この IRS ページ現在の税率の場合）、未払いの税金を支払わない月ごとに 0.5%、最大 25% の未払いペナルティが課せられます。
これを内訳すると、2 種類のペナルティが適用されます。 「申告漏れ」ペナルティは、納税申告書が遅れた月ごと（または月の一部）に、未払いの税金総額の 5% が課せられます。それに加えて、税金が未納のままの各月 (または月の一部) に対して、未払いの税金の 0.5% が「滞納」ペナルティとして課せられます。同じ月に不申告と不納の両方のペナルティが適用される場合、合算ペナルティは各月または月の一部につき 5% (申告遅延 4.5%、支払い遅延 0.5%) となります。リターンは遅く、最大 25% でした。 IRS には、提出遅延手数料と罰金の詳しい説明はこちら。
支払いを滞納すると、IRS から手紙が届きます。少なくとも 2 通の請求通知が送信されます回収プロセスが始まる前にそしてそのとき、事態は非常に厄介になる可能性があります。IRS はあなたの銀行口座を凍結し、給与を差し押さえ、さらにはあなたの家に先取特権を課す可能性があります。政府は申告を怠った場合に刑事告発できる最長 6 年の猶予を与えられていますが、IRS が未払いの税金を追及できる期間には期限がありません。
申告漏れや税金の未払いがある場合の対処法
状況によっては、IRS がこれらの罰金を免除する可能性がありますが、未払い額を支払わなければなりません。で概説されているように、「合理的な理由」を証明する必要があります。IRSのウェブサイト:
誠意を持ってできるだけ早く支払いを行うと、最初に期限内に支払いを怠ったのが合理的な理由によるものであり、故意の怠慢ではなかったことを証明するのに役立ちます。ペナルティ料金を請求され、ペナルティを軽減する正当な理由がある場合は、その説明と請求書をサービス センターにお送りいただくか、800-829-1040 までお電話ください。 IRS は通常、利息を減額せず、すべての課税税、罰金、利息が全額支払われるまで利息が発生し続けます。
IRS は、お客様が請求できる「典型的な状況」をいくつか示しています。
火災、死傷、自然災害、その他の障害
記録を取得できない
納税者または納税者の近親者の死亡、重病、無能力またはやむを得ない不在
連邦税の義務を履行するために通常のビジネス上の配慮と慎重さを尽くしたが、それでも履行できなかったことを証明するその他の理由
これらのシナリオのいずれにおいても、文書 (裁判記録や医師からの手紙など) を提出する必要があります。申告して支払う準備ができたら、遅れた年ごとに遡及して申告書を提出する必要があります。古い給与明細、1099、または W-2 をお持ちの場合は、できるだけ多くの書類を集めてください。提出する必要がある情報がすべて揃っていない場合は、収入、控除、申告状況などについて最善の推測を提供する必要があります。あなたもできるかもしれませんIRSに成績証明書を要求する雇用主があなたに代わって提出した W-2 または 1099 から情報を取得するため。
滞納した各年の申告書が提出されたら、未払いの税金と罰金を支払います。 IRS は、一度に全額を支払うことができない場合に備えて、短期 (120 日以下) および長期の支払いプランを提供しています。長期支払いプランには一定の料金があり、その概要はこちらをご覧ください。ここ。
未払いの税金や罰金を支払う余裕がない場合は、IRS に連絡して分割払いの計画を立てることを検討してください。 「妥協案」と呼ばれるものもあり、これは、未払い額の全額よりも少ない金額での受け入れを検討するよう要求するものです。
何年も税金を申告していない場合は、できるだけ早く次の手順を実行してください
納税を怠った場合に課せられる可能性のある罰金やストレスは、時間の経過とともにさらに悪化するでしょう。問題を解決するために今すぐ実行できる手順は次のとおりです。
フォームと収入書類を集めます。W2、1099、未提出年の給与記録などのすべてのフォームをまとめます。書類がない場合は収入を見積もる必要があります。
提出方法を選択してください。古い申告書を郵送で手動で提出したり、IRS 納税申告ソフトウェアを使用したり、税務専門家と協力したりすることができます。税務の専門家は、控除を最大限に活用し、IRS とのやり取りを処理するのに役立ちます。
背面の申告書を順番に提出してください。最も古い未提出の申告書から始めて、最新の申告書に進みます。各課税年度に適用されるフォームと控除ルールを必ず使用してください。完了したら、各返品を個別に郵送します。
未払いの税金を支払います。未提出の申告書に対して支払うべき税金を計算するか、全額を支払うことができない場合は IRS と協力して支払い計画を立てます。残高を完済するまで利息と罰金は増え続けます。
提出書類をフォローアップします。提出後、数週間後にフォローアップして、IRS が申告書を受領したことを確認してください。質問がある場合や調整が必要な場合は、すぐに対応してください。
今後も順調に進んでください。今後は、毎年 4 月の期限までに必ず年次納税申告書の提出を再開してください。年間を通して税務書類と記録をまとめて整理しておきます。
過去の申告の修正を検討する。未申告の税金に準拠したら、税務の専門家に相談して、前年度の申告を修正することで還付金を取り戻したり、負債を軽減したりできるかどうかを確認することをお勧めします。
