減税・雇用法が可決された直後、私は次のように書きました。Roth IRAはこれまで以上に良くなっているようです税率が下がったおかげで。ただし、1 つの欠点は、Roth IRA には所得制限があることです。2018 年の修正調整総所得が 120,000 ドルの場合、寄付できる金額は段階的に廃止され始め、135,000 ドルでは完全に資格がありません (独身納税者の場合)。全体として、これは悪い問題ではありません。そして、ほとんどの税制と同様に、高額所得者が Roth に寄付する方法はまだあります。
これは、資金を従来の IRA から Roth IRA に変換する、いわゆるバックドア Roth によって行うことができます。変換には所得制限はありません。それは、いくつかの方法のうちの 1 つで発生します。従来の IRA に控除対象外の拠出を行って (つまり、拠出に対してすでに税金を支払った)、その口座を Roth に変換するか、次の場合にそのお金に対して税金を支払うことができます。あなたは変換します。
変換できる金額にも制限はありません。したがって、IRA に最大額 (現在、50 歳未満は年間 5,500 ドル、50 歳以上は 6,500 ドル) を数年間拠出している場合は、それを一度にロールオーバーすることができます。ただし、注意が必要です。変換したお金は収入としてカウントされるため、変換した年に高い税率に引き上げられるリスクがあることを意味します。 （としてキプリンガーのノート、すでに退職している場合、「追加の収入は、社会保障の税金やメディケアの支払い額にも影響を与える可能性があります」）。その場合、税金を維持するために、ロールオーバーする金額を複数年に分散することを検討することをお勧めします。請求書は管理可能。
メリットは何ですか?あなたのお金と利益は非課税で増えます。そのため、退職年齢に達した後も、大きな税金の心配をすることなく資金を引き出すことができます。 （両替したお金をRothに残しておく必要があることに注意してください）少なくとも5年間はただし、ロスには従来の IRA のように必要な最低分配金がないため、生活するために分配金が必要ないと仮定すると、相続人に富を引き継ぐための便利な手段となります (一方、伝統的な IRA では、70 歳半から RMD が始まります。
通常、従来の IRA と同じ金融機関で Roth を開設した場合、資金のロールオーバーは問題になりません。ただし、60 日間のロールオーバーを選択した場合は、その分だけお金を両替する時間があり、59 歳半未満の場合は 10 パーセントの早期引き出しペナルティが課せられます。
もう 1 つ注意すべきこと: 私としては前に書きました, 税金法案では「再特性化」オプションが廃止されました。つまり、一度お金を両替すると、元に戻すことはできません。そのため、切り替えのタイミングがさらに重要になります。高額な税金が課せられる場合は切り替えたくないでしょう。
もちろん、これが自分に適しているかどうかは人によって異なります。考慮すべき税務上の考慮事項は数多くあります。検討している場合は、税務の専門家に個別の指導を求める必要があります。
