高等教育の費用が高騰し続ける中、多くの家庭は子どもたちの将来の学業に備えて貯蓄するという困難な課題に取り組んでいる。529プランこれは、大学の貯蓄のための人気のある、そして潜在的に強力なオプションです。簡単に言えば、529 プランは税制優遇された教育貯蓄手段であり、その資金は大学のみに当てられます。ただし、他の金融商品と同様に、529 プランには独自の利点と制限があります。
529 プランの仕組み
親、祖父母、またはその他の個人は 529 口座を開設し、受益者 (通常は子または孫) を指定できます。アカウント所有者は 529 プランに資金を寄付できます。通常、各州は寄付金に対する税額控除や控除を提供していますが、これは州によって異なります。
口座内の資金は、投資信託、上場投資信託 (ETF)、またはその他の投資ポートフォリオに投資されます。ほとんどの 529 プランでは、受益者が大学生の年齢に近づくにつれて投資構成がより保守的になるように自動的に調整される年齢ベースのオプションが提供されています。この口座への投資は連邦レベルで非課税で成長し、ほとんどの場合州レベルでも同様です。
大学進学の時期になると、資格のある教育費として非課税でお金を引き出すことができます。これらには通常、対象となる教育機関の授業料、料金、書籍、必需品、部屋代および食費が含まれます。
元の受益者が全額を必要としない場合（奨学金を受け取る場合など）、ペナルティなしで受益者を資格のある別の家族に変更することができます。
ただし、不適格な経費のためにお金が引き出される場合、引き出しの収益部分には所得税が課せられ、通常は 10% の罰金が課せられます。連邦政府が設定する年間拠出限度額はありませんが、州は生涯拠出限度額を設定する場合があります。通常はかなり高い（多くの場合、受益者1人あたり約50万ドル）。
今年から始まります、529 プランの未使用の資金は、ペナルティなしでアカウントの受益者の Roth IRA にロールオーバーできます。この新しい非課税ロールオーバールールは、セキュア 2.0—つまり、最終的にお金が残った場合、収益に対する現在の 10% のペナルティを心配する必要はありません。
親が所有する 529 プランは、他の種類の資産と比較して、連邦財政援助の資格に与える影響は比較的小さいです。
最後に、529 プランには貯蓄プラン (前述) と前払い授業料プランの 2 種類があることに注意してください。前払い授業料プランを利用すると、参加大学の現在の料金で将来の授業料を支払うことができますが、一般的ではなく、ルールも異なります。
529プランの長所
529 プランの主な利点は、税制優遇にあります。 CFP兼アムウェル・リッジ・ウェルス・マネジメントのマネジングパートナーであるデビッド・ジョンストン氏は、税金の繰延成長と非課税の引き出しは「資金を長く投資すればするほど増大する大きなメリット」であると強調する。この税制面で有利な成長により、長期的には教育貯蓄の価値が大幅に高まる可能性があります。
さらに、奨学金受給者向けに独自の特典を提供するプランが529件あります。ジョンストン氏が指摘するように、「受け取った奨学金と同額の資金はペナルティなしで引き出すことができる」。この規定により、家族が子供の学力成績によって不利益を被ることがなくなります。
さらに、ジョンストン氏は、最近の変更によりその有用性が拡大したと指摘し、「数年前、グラマースクールや高校など中等後教育以外の教育費に年間最大1万ドルを充てる規定が追加された」と述べた。ジョンストン氏はさらに、「2年制および4年制の大学に加えて、認定された専門学校にも資金を使うことができる」と説明する。これにより、従来の 4 年制機関を超えて 529 基金の潜在的な応用範囲が広がります。
もう 1 つのあまり知られていない機能は、受取人を変更できることです。ジョンストン氏は、「受益者が変更できる（つまり、子供 1 からの資金を子供 2 の口座に移すことができる）ということも、人々はあまり広く認識していません。」と述べています。この柔軟性は、複数の子供を持つ家族にとって特に役立ちます。
529 プランの短所と制限
529 プランには大きな利点がありますが、潜在的な欠点もあります。ジョンストン氏は、よくある懸念に「最悪のシナリオは、資金が残っていることです。貯蓄しすぎているのです。」と述べています。この場合、上で説明した 10% のペナルティに加えて、利益に対する通常の所得税がかかります。
しかし、彼はこの問題を軽減するための代替案も提案しています。「孫のためにお金を残しておくか、その一部を地元のコミュニティカレッジで何か新しいことを学ぶために使うこともできます。」これは、たとえ当面の教育ニーズが満たされたとしても、529 プランの長期的な柔軟性を強調しています。
529プランを最大限に活用する
授業料が高騰しているため、戦略的な計画が重要です。ジョンストンはこうアドバイスする。」さまざまな電卓が利用可能将来の教育費を判断するのに役立ちますが、これは州内、州外、州立機関、私立学校によって大きく異なります。」
タイミングも重要な要素です。「当然、始めるのが早ければ早いほど、複利をより多く活用できるようになります。」その早めに節約を始めることが重要投資を成長させるための時間をより多く確保できます。
結論
529 の前払い大学授業料プランは、主に税制面で有利な成長と柔軟性を通じて、教育のために貯蓄している家庭に大きなメリットをもたらします。ただし、寄付額を決定する際には、ご家族の具体的な状況と将来の教育ニーズを慎重に考慮することが重要です。あなたが親で、この大学貯蓄手段の設定を検討している場合は、次のことから始めてください。オンラインツールは、さまざまなプランの州ごとのサービスを比較するのに役立ちます。お子様のために 529 を開くためのガイドはこちらです。
