529 の大学貯蓄プランへの投資には常にリスクが伴います。あなたの子供があなたが節約したお金をすべて必要としない場合はどうしますか？授業料が予想より安かったり、大学にまったく行かないと決めた場合、教育専用普通預金口座に保管されているすべてのお金はどうなりますか?
現在の規則では、残りの529資金は適格な教育費に充てなければならず、そうでない場合は引き出して、収益（寄付金自体ではない）に対して10％の罰金と連邦所得税が課せられる。しかし、来年の新しい規則により、大学に残った資金は罰金なしで実際に救済されることが可能になります。 529 プランに対する重要なルール変更と、それがお子様の貯蓄にどのような影響を与えるかについて知っておくべきことは次のとおりです。
新529プランのルール変更
2024年から、529プランの未使用資金は、ペナルティなしでアカウントの受益者のRoth IRAにロールオーバーできるようになります。この新しい非課税ロールオーバールールは、セキュア 2.0—つまり、最終的にお金が残った場合、収益に対する現在の 10% のペナルティを心配する必要はありません。 529 の貯蓄から最大 $35,000 までロールオーバーできます。もちろん、ロールオーバーできる金額も制限されますRoth IRA の年間制限。 (参考までに、2023 年の拠出限度額は 6,500 ドルです。)
USAToday はいくつかの数字を掲載しましたこのルール変更がどれほど大きな影響を与えるかを説明するには、「子供が22歳で大学を卒業するまでに、生涯上限である35,000ドルを529からRoth IRAにロールオーバーしたと仮定します。子供が67歳になる頃には退職します。」 9%の年間複利成長率に基づくと、その金額は160万ドルに増加するでしょう（S&P 500は歴史的に毎年約10%のリターンを記録しています）。」それが複利の魔法。
この新しいルールの細かい点
ここで細かい部分について説明します。お金をロールオーバーするには、529 教育貯蓄口座を少なくとも 15 年間所有している必要があります。また、アカウントに 5 年以上入っているお金のみをロールオーバーできます。そして、アカウント所有者 (通常は子供の親または保護者) は、そのお金を自分の口座にロールオーバーすることはできません。自分のRoth IRA - 529 プランの受益者のために特別に設立された口座でなければなりません。
それでも、10% のペナルティが撤廃されたことは、529 の計画の柔軟性が高まり、それらの資金が無駄になる心配が少なくなることを意味します。この規則変更により、親は今すぐ幼い子供たちのために 529 のプランに投資するか、あるいは既存のプランをより詳しく検討するよう奨励されるはずです。
あなたが親で、この大学貯蓄手段の設定を検討している場合は、次のことから始めてください。オンラインツールは、さまざまなプランの州ごとのサービスを比較するのに役立ちます。お子様のために 529 を開くためのガイドはこちらです。
