税金は十分に混乱していますが、結婚すると、ルールはさらに複雑になる可能性があります。結婚しているカップルは、同じか異性があろうと、税金について知っておくべき基本情報をいくつか紹介します。
一人として税金を提出することに慣れている場合、結婚したらどこから始めればよいかわからないかもしれません。まず、それがどのように機能するかを連邦政府で見てみましょう。
連邦税
連邦政府では、「共同で結婚した提出」または「結婚したファイリングを個別に」と提出します。結婚免許を持っている場合、あなたが反対の結婚であろうと同性結婚しているかどうかにかかわらず、カップルとして連邦納税申告書を提出します。最高裁判所が結婚防衛法を廃止して以来、IRSは、同性カップルが連邦税をどのように処理すべきかについて「お祝いの状態」の姿勢をとっています。 TaxFoundation.orgこれを詳細に説明します、しかし、それは基本的に、IRSが独自のガイドラインを使用しており、税金を提出するための州のガイドラインを採用していないことを意味します。
既婚カップルとして税金を提出するときに留意すべきいくつかの要因を次に示します。
結婚のペナルティと結婚ボーナス
共同で提出することにしたとき、あなたは結婚のペナルティで打撃を受けるかもしれません、またはあなたは結婚ボーナスを得るかもしれません。それはさまざまな要因に依存しますが、ほとんどはあなたの収入に依存します。
Today.comは、多くのカップルが全体的な税金が下がるため、「財政的な後押し」を得ると説明しています。 「結婚のペナルティ」は通常、パートナーが同様の収益を持っている場合に発生し、それらの収益を組み合わせることで、それらをより高い税範囲にぶつけます。
あなたはできる詳細については、こちらをご覧ください、しかし、ほとんどの場合、あなたはおそらく共同で提出することから利益を得る可能性が高いでしょう。しかし、両方のオプションを使用していくつかの詳細を見てみましょう。
共同で提出することの利点
法律サイトノローは説明します共同で提出することの利点のいくつか。 1つは、合法的に結婚したカップルは、互いに共有されている贈り物に対する税金を免除されます。
法的に既婚のカップルは、生後または死亡中に作られていようと、財産またはそれらの間のお金の移転に課されるほぼすべての連邦税から免除されます。これらのルールは現在、合法的に結婚したすべての同性カップルに適用されます。
もちろん、規定と免除があり、それらについてもっと読むべきですここ。
雇用給付に関しても利点があります。ノローは説明します：
従業員、異性愛者の配偶者、および子どもたちが仕事を通じて健康上の利益を受け取ると、それらの給付の価値は連邦政府による税金から免除されます。この利点は、法的に認められた同性結婚の配偶者にも当てはまります。
Turbotax指摘しますいくつかの追加の利点：
失業配偶者はIRAを持つことができます
結婚は不動産を保護することができます
結婚したカップルは、より大きな慈善寄付控除を得ることができます
それらのそれぞれについての詳細、そして共同で提出するためのより多くの利点については、彼らの記事全体をご覧ください。
別々に結婚したファイリング
あなたとあなたの配偶者が慣れている場合あなたの財政を分離する、あなたもあなたの税金を個別に提出することを好むかもしれません。TurboTaxリストあなたが別々に提出したいと思うかもしれない他のいくつかの理由 - そのうちの1つは、私たちが前述した結婚のペナルティです。
あなたの理由が何であれ、IRSリストあなたが「別々に結婚している」ときに適用されるいくつかの特別なルール。これらのルールいつもの税金でもっとお金を払うことを意味します。その理由は次のとおりです。
代替の最低税を計算するための免除額は、共同申告で許可された半分です。
ほとんどの場合、養子縁組費用の除外またはクレジットを取得することはできません。
キャピタルロス控除制限は1,500ドルです（共同返品で3,000ドルではありません）。
ほとんどの場合、共同で提出する方が理にかなっていますが、公式に提出する前に両方のアプローチをテストして、どれが自分に最適かを確認できます。または、さらに良いことに、これがあなたのための新しい領域である場合、税務専門家の助けを求めることを検討してください。
州税
明らかに、あなたの州に所得税がない場合、このセクションについて心配する必要はありません。しかし、一般的に、州の税金を提出すると、ファイリングステータスは連邦提出ステータスと同じになります。あなたの情報は、あなたが独身のときと同じように、あなたの州のリターンに単に引き継がれます。これにはいくつかの例外があり、後でそれらに到達します。
費用とコミュニティ財産の状態
税金を提出するとき、控除を受けられる可能性のあるすべての資格費用をリストします。これらの費用は、学生ローンの支払い、固定資産税などです。
「別々に結婚している」場合は、返品時に共同費用を報告して分割する方法を把握する必要があります。 Taxact.comは、これがコミュニティの財産状態に住んでいるかどうかに依存すると説明しています。
コミュニティの財産状態は、アリゾナ州、カリフォルニア州、アイダホ州、ルイジアナ州、ネバダ州、ニューメキシコ州、テキサス州、ワシントン州、ウィスコンシン州です。アラスカはオプトインコミュニティプロパティ状態です。
これらの州のいずれかに住んでいない場合は、通常、実際に支払った費用を個別に控除します。税務は追加されます：
共同基金から費用を支払う場合、おそらくそれぞれが別段の証明をしない限り、費用の半分を支払ったと思われます。責任を負った費用のみを控除できます。たとえば、配偶者のみが所有する土地に固定資産税を支払う場合、あなたもあなたの配偶者も固定資産税を控除することはできません。
共同財産に犠牲者の損失がある場合、それぞれが損失の半分を差し引くことができます。
しかし、あなたがいればはコミュニティの財産状態に提出すると、一般的に、あなたはそれぞれ、あなたが別々に提出したときにあなたの返品時の費用の半分を請求します。
状態との別のステータスを提出した場合連邦政府
場合によっては、あなたとあなたの配偶者が連邦政府の共同返品を提出したとしても、別々の州の返品を提出することは理にかなっているかもしれません。 rapidtax説明します、1人のカップルの状況を例として使用してください。
主な問題は、各配偶者が別の場所に住んでいるときに共同国家の居住地を決定することが不可能であることです。男性の状況は非常に簡単です。彼は2012年のすべてのニューヨークの居住者でした。彼がニューヨークの居住者の返品を提出しなければならないことは明らかです。これは、どこで稼いでいても、彼のすべての収入に対して彼に課税します。 2012年の途中で彼女がオハイオ州からニューヨークに移動したため、彼の妻の状況はより複雑です。これは、彼女がオハイオ州の居住者の返品を提出し、その後NYパート年の居住者の返品を提出する必要があることを意味します。
この状況では、カップルは、より理にかなっていることを決定する必要があります。共同の州の返品を提出し、彼女の住居をパート年として報告するか、別々に簡単に提出することです。たとえば、彼女が動いたときの要因によって異なる状況は異なります。このような複雑な状況にある場合、どのルートを取るべきかわからない場合は、税務申告者に確認してください。
RapidTaxをチェックしてくださいトピックについて投稿します詳細については。
あなたの州が同性結婚を認識していない場合
より多くの州が同性結婚を認識し始めています。これらの州では、同性カップルが連邦政府の帰還の場合と同じように、結婚したカップルとして州のリターンを提出することができます。Turbotaxによると。しかし、あなたの状態ならそうではありませんあなたの結婚を認識してください、ルールは異なります。
同性結婚を認識していないいくつかの州では、共同で提出し、連邦リターンにリストされている共同収入を使用することができます。他の州は、別のアプローチを必要とします税財団：
一部の州では、同性の納税者は、州が提供するスケジュールを使用して2つの単一リターンに収入を割り当てる必要があります。
一部の州では、同性納税者が完了する必要があります形のため連邦政府の単一税申告書は、州の返品にその情報を使用します...「これらの「ダミー」連邦税申告書は連邦当局に提出されるのではなく、州税の負債の計算にのみ使用される」と税務財団は説明します。
アラバマ州では、同性納税者は比率に応じて収入を配分します。
州のガイドラインを見つけることができます従業員福利厚生法律リソースサイト。彼らの情報は最近公開されましたが、法律はかなり急速に変化しているため、情報をダブルチェックする価値があります州の税サイト。
あなたの税務回避策を作り直します
DOMAのため、一部の同性カップルは、過去の財政のために法的回避策を設定した可能性があります。 Today.comは、これらの回避策がカップルが共同で財産を所有するか、相続を離れることを許可した可能性があると説明しています。今、彼らは共同で提出することの利点に応じて、これらの回避策を作り直さなければならないかもしれません。
例えば：
専門家は、同性カップルが自分の意志と相続計画が組織されていることを確認して、配偶者が結婚していると認識されているため、現在適用される有利な税法を利用していることを確認する必要があると言います。レビューには、401（k）退職プランのようなものを含める必要があります。これは通常、投資家に特定の受益者に名前を付ける必要があります。
あなたの財務回避策を再加工する際に留意すべき他のいくつかの税条項：退職拠出、児童税額控除、および獲得所得クレジット。
古いリターンを修正します
IRSは、同性の配偶者も古いリターンを修正できると説明しています。
2012年の税務年度の場合、2013年9月16日までに納税申告書を提出した同性配偶者は、既婚申告書を別々に提出または共同提出ステータスを使用して、連邦税申告書を修正することを選択できます（必要ではありません）。 2011年以前の税務年度の場合、納税申告書をタイムリーに提出した同性配偶者は、既婚申告書を別々に提出してファイルに修正するために選択する（必要ではありません）、申告書の修正の期間が期限切れになっていない場合、既婚申告を使用して提出または共同申請ステータスを使用して提出することができます。納税者は通常、返品が提出された日から3年間、税金が支払われた日から2年後、いずれか遅い方から払い戻しの請求を提出することができます。
詳細については、彼らのウェブサイトをご覧ください修正された返品を提出します。
私たちは、同性結婚の合法化を伴う移行の時期です。そして、それは税法がカップルにとって本当に混乱する可能性があることを意味します。これは基本的なガイドとして意図されており、繰り返しになりますが、これがあなたにとって新しいものであれば、専門家と話すのが最善です。また、チェックアウトすることもできますIRSのFAQ同性結婚のために。
一般に、結婚しているときは税金が混乱しているように見えることがあります。なぜなら、あなたは一人として提出することに慣れているからです。しかし、基本的なルールを知っていれば、それは本当に非常に簡単です。繰り返しますが、あなたの状況がもう少し複雑で、それについてあなたがそれについて確信が持てない場合、税務申告者はあなたが始めるのを助けることができます。
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